企业资金计划表模板

猴哥资讯 350 2022-08-11 03:33:24

  概况:该部分学习的是资金使用计划的编制,根据项目结构分解方法不同,资金使用计划的编制方法也有所不同,常见的有按工程造价构成编制资金使用计划,按工程项目组成编制资金使用计划,按工程进度编制资金使用计划。这三种方法可以有效地结合起来,组成一个详细完备的资金使用计划体系。

  一、按工程造价构成编制资金使用计划

  按工程造价构成编制的资金使用计划分为:

  1)建筑安装工程费使用计划

  2)设备工器具使用计划

  3)工程建设其他费使用计划

  这种编制方法比较适合于有大量经验数据的工程项目。

  二、按工程项目组成编制资金使用计划

  1、按工程项目构成恰当分解资金使用计划总额

  1)建筑安装工程费用中的人工费、材料费、施工机具使用费等直接费,可直接分解到各工程分项。

  2)企业管理费、利润、规费、税金则不宜直接进行分解。

  3)措施项目费中与各工程分项有关的费用(如二次搬运费、检验试验费)按一定比例分解到相应工程分项;其他与单位工程、分部工程有关的费用(如临时设施费、保险费)则不能分解到工程分项。

  2、编制各工程分项的资金支出计划

  3、编制详细的资金使用计划表

  三、按工程进度编制资金使用计划

  1、编制工程施工进度计划——应用网络进度计划技术

  2、计算单位时间的资金支出目标

  3、计算规定时间内的累计资金支出额

  4、绘制资金使用时间进度计划的S曲线

  S曲线必然包括在由全部工作均按最早开始时间(ES)开始和全部工作均按最迟开始时间(LS)开始的曲线所组成的“香蕉图”内。

  所有工作都按最迟开始时间开始,对节约建设单位的建设资金贷款利息是有利的,但同时也降低了工程按期竣工的保证率。因此,必须合理地确定投资支出计划,达到既节约投资支出又保证工程按期完成的目的。

  强调:该部分涉及的时间都是开始时间。

  【2019年真题】按工程进度编制施工阶段资金使用计划,首要进行的工作是( )

  A、计算单位时间的资金支出目标

  B、编制工程施工进度计划

  C、编制资金使用时间进度计划s曲线

  D、计算规定时间内累计资金支出额

  正确答案:B

  【解析】按工程进度编制施工阶段资金使用计划的程序:编制工程施工进度计划,计算单位时间的资金支出目标,计算规定时间内累计资金支出额,编制资金使用时间进度计划S曲线。

  记忆小窍门:按工程进度编制施工阶段资金使用计划的工作是:两个计算在中间,S曲线在最后。

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