《财务部人员工作交接管理办法》

　　1、目的

　　为了规范财务人员的管理，确保财务人员变动岗位时，区分岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况，特制订本办法。

　　2、范围

　　适用于集团所有财务人员。

　　3、职责

　　1）移——交人责任：

　　编制《交接清单》，并按照《交接清单》逐项移交。

　　负责整理管理范围内的工作各种资产、文档资料，保证其完整性和真实性。

　　梳理工作流程和工作关系，准备移交。

　　2）接收人责任：

　　检查交接人的各种资产、文档资料并与移交清单相符。

　　对于重要的文件、资料、资产与实物确保真实无误。

　　熟悉工作的各项流程和运作。

　　3）监交人的责任：

　　审核交接的各类资产、文档资料、实物。

　　及时发现问题并协同移交人和接收人拟定处理方案上报主管。

　　4、工作交接要求

　　①移交人必须处理善后事宜，与接收人员办清交接手续，编制交接清单，否则，一律不得离岗。

　　②财务人员离职前，必须将本岗位所经管的会计工作，在规定的期限内，逐项移交清楚，接收人应全面接管移交工作，并认真接办移交的未了事项，移交过程中，如发现原经管的财务人员业务有违反会计制度、财经纪律等问题，应停止交接，接收人员应马上向主管领导报告。

　　③接收人员到任开始接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点。移交人员对所移交的，岗位任职期内的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

　　④财务人员临时离职或因病不能到职工作的，财务主管人员或直属上级领导必须指定人员接替或代理。

　　⑤公司关停、并转、撤消时，应安排必需的财务人员，办理善后工作，未移交前不得离职。

　　5、工作交接的内容

　　①印章类：财务专用章及用印记录，发票专用章等。

　　②票据类：未使用的空白票据（银行汇票、支票、收款收据、结算凭证等）、已使用过的存根、票据领购发放登记簿

　　③发票类：普通发票，增值税进、销项发票

　　④资料类：银行开户登记、银行印鉴卡、银行对账单，报税资料，各类盘点表（现金，固定资产，存货等），税务登记证，外汇登记证，发票领用薄等

　　⑤报表报告类：审计报告，税务申报表、汇算清缴报表、各项报表电子档，董事会决议，借款合同等

　　⑥内部报表报告类：管理报表、财务报表、预算报表、分析报表等

　　⑦电子作业类：网上业务工作的登录账号及密码，U盾，拷贝的数据磁盘等

　　⑧会计凭证及其他会计资料